Testament & Erbvertrag

Ein handschriftliches Testament ist zulässig und kostet nichts – es scheitert in der Praxis aber oft an der Form, an unklaren Formulierungen oder daran, dass es nicht gefunden wird. Die notarielle Errichtung nimmt diese Risiken: Der Wille wird juristisch gefasst, die Urkunde amtlich verwahrt und registriert.

Besonders sinnvoll ist sie bei Immobilienbesitz, Unternehmensbeteiligungen, zweiten Ehen und Kindern aus mehreren Beziehungen sowie bei Vermögen im Ausland. Zum Vergleich beider Wege: handschriftliches und notarielles Testament.

Ein weiterer Punkt ist praktischer Natur: Beim Grundbuchamt und bei Banken genügt in der Regel die beglaubigte Abschrift des notariellen Testaments mit der Eröffnungsniederschrift. Ein Erbschein – und die damit verbundenen Kosten – wird dann meist nicht benötigt.

Kinder, Ehegatten und unter Umständen Eltern haben einen Pflichtteilsanspruch, wenn sie von der Erbfolge ausgeschlossen werden. Er richtet sich auf Geld und beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Enterben allein löst das Thema also nicht.

Gestalten lässt es sich trotzdem: über notarielle Pflichtteilsverzichte gegen Abfindung, über Übertragungen zu Lebzeiten mit Anrechnungsbestimmung oder über Regelungen, die Liquidität für den Fall des Anspruchs schaffen – wichtig vor allem, wenn der Nachlass im Wesentlichen aus einer Immobilie oder einem Betrieb besteht.

Viele Ehepaare setzen sich zunächst gegenseitig als Alleinerben ein und bestimmen die Kinder als Schlusserben – bekannt als Berliner Testament. Das schützt den überlebenden Partner, bindet ihn aber auch und kann Pflichtteilsansprüche der Kinder im ersten Erbfall auslösen.

Ob die gewünschte Bindung besser über ein gemeinschaftliches Testament oder über einen Erbvertrag hergestellt wird und wie stark sie sein soll, entscheiden wir gemeinsam. Auch Rücktritts- und Änderungsvorbehalte lassen sich vereinbaren.

Gehört zum Nachlass eine Beteiligung an einer Gesellschaft, muss die letztwillige Verfügung zum Gesellschaftsvertrag passen. Sonst laufen beide Regelungen auseinander: Die Satzung sieht etwa eine Einziehung oder Abtretungspflicht vor, während das Testament einen anderen Erben bedenkt.

Wir prüfen beides zusammen und stimmen Nachfolgeklauseln, Testament und – falls erforderlich – eine Anpassung des Gesellschaftsvertrags aufeinander ab. Mehr zur gesellschaftsrechtlichen Seite unter Unternehmen und Gesellschaften.